Se você ainda não sabe como declarar investimento no IR – Imposto de Renda, esse artigo é importante! A partir de março, os contribuintes devem lançar suas declarações e os rendimentos com ações e outros investimentos não podem ser esquecidos.

Nos próximos tópicos, você confere os prazos de declaração do IR 2022, quem precisa cumprir essa obrigação e como lançar cada tipo de investimento.

Por que é preciso saber como declarar investimentos no IR?

Entender como funciona e como declarar investimentos no Imposto de Renda é fundamental para lançar as informações corretamente e não ter problemas com a Receita Federal.

O contribuinte deve informar todos os seus rendimentos, incluindo salário, décimo terceiro, participação nos lucros, honorários, aluguéis, comissões, aposentadoria e, claro, os rendimentos em investimentos financeiros.

Entenda o Imposto de Renda

O Imposto de Renda é um tributo brasileiro, que a Receita Federal cobra todos os anos, sob a guarda do Ministério da Economia.

O objetivo é acompanhar o rendimento e a evolução patrimonial dos brasileiros e analisar se os impostos pagos ao longo do ano estão de acordo com o seu patrimônio financeiro.

Dependendo dos rendimentos, o contribuinte deve pagar um valor complementar no Imposto de Renda, com taxas que podem chegar a 27,5%. 

Mas também há casos em que o contribuinte tem direito a restituição de IR, por meio de despesas dedutíveis comprovadas com:

• Educação;
• Cuidados médicos;
• Gastos com dependentes;
• Doações;
• Previdência social e privada.

Confira aqui mais detalhes sobre como funciona o Imposto de Renda.

Quem precisa declarar?

Se você quer saber como declarar investimento no Imposto de Renda, já adiantamos: os rendimentos isentos acima de R$ 40 mil devem ser declarados. Mas é importante conhecer outras regras relacionadas à obrigatoriedade da declaração:

• Contribuinte com rendimento tributável superior a R$ 28.559,70;
• Investidores que, em qualquer mês do ano, tiveram ganho de capital na venda de bens ou operações na Bolsa de Valores;
• Pessoas com posses totais superiores a R$ 300 mil até 31 de dezembro de 2021;
• Trabalhador rural com renda bruta superior a R$ 142.798,50;
• Contribuinte que recebeu auxílio emergencial em 2021 e teve outros rendimentos superiores a R$ 22.847,76.

Além do salário e de outros casos já citados, rendimentos com royalties ou qualquer remuneração relacionada à prestação de serviço devem ser considerados para chegar ao valor total para declaração.

Qual o prazo final para a declaração do Imposto de Renda 2022?

A partir do dia 2 de março de 2022, os contribuintes podem começar a lançar a declaração do Imposto de Renda na plataforma da Receita Federal.

É muito importante já reunir a documentação e comprovantes necessários para se adiantar na obrigação e evitar atrasos.

O prazo final para declarar IR 2022 é 31 de maio. Mas quem puder declarar antes disso, fica mais tranquilo, já que nos últimos dias, o sistema costuma ficar sobrecarregado e travar.

No último ano, mais de 24 milhões de declarações foram entregues e esse número deve aumentar. Por isso, vale se adiantar e garantir a entrega no prazo correto.

O que acontece com quem não declara?

Por mais que muitos brasileiros considerem alta a carga tributária no Brasil, não dá para ignorar a declaração de IR ou desconsiderar como declarar investimento no Imposto de Renda.

O atraso na declaração acarreta multa de 1% ao mês, sendo que o valor mínimo é de R$ 165,74, podendo chegar até 20% sobre o valor do imposto devido.

E quando o contribuinte não declara, o problema é ainda mais grave, já que, neste cenário, o contribuinte passa a ser considerado um sonegador de impostos, que pode levar a processos administrativos e até à prisão.

O que é considerado um rendimento na declaração?

O contribuinte que se enquadra nas regras já citadas neste artigo e deve, obrigatoriamente, fazer a declaração, precisa lançar os investimentos de todas as classes, ainda que alguns sejam isentos de tributos, como é o caso da poupança e Letra de Crédito Imobiliário (LCI).

A Declaração de Imposto de Renda de Pessoa Física 2022 (DIRPF 2022) possui campos específicos para cada investimento.

Assim, fundos de investimentos, poupança, investimentos no exterior, títulos de renda fixa e até os rendimentos em criptomoedas devem ser lançados.

Como declarar investimento no Imposto de Renda?

Agora que você já entendeu a importância de lançar todos os rendimentos, veja como declarar investimento no Imposto de Renda, de acordo com o tipo de transação financeira realizada.

Antes de qualquer coisa, faça o download e a instalação do programa da Receita Federal em sua máquina.

• Acesse o programa e clique em “Declaração de Ajuste Anual”.
• Escolha entre o modelo pré-preenchido, importação da declaração do ano anterior ou começar do zero.
• Abra uma nova declaração, informe seu CPF e siga as orientações abaixo, de acordo com seus investimentos.

Renda fixa

• Tesouro Direto: acesse a ficha “Bens e Direitos” e, em seguida, selecione o código “45 – Aplicação de renda fixa”. Informe o saldo do investimento e o CNPJ da instituição financeira, além de discriminar o investimento.
  
• CDB, RDB, RDC e LCD: siga os mesmos passos do Tesouro Direto, lembrando que, no caso de contas conjuntas, também é recomendado informar CPF e nome completo do cotitular da conta.
  
• Debêntures: o Imposto de Renda sobre debêntures é pago no ato do resgate do capital, com alíquotas entre 15% e 22,5%. De qualquer forma, o investimento deve ser lançado, seguindo as orientações já citadas para Tesouro Direto. Na parte de discriminação, informe os dados do emissor.
  
• Poupança: mesmo isenta de impostos, a poupança deve ser declarada, também na ficha “Bens e Direitos” e código “45 – Aplicação de renda fixa”. É preciso informar se o beneficiário é titular ou dependente e os dados da fonte pagadora.

IMPORTANTE:

• Informe os valores de rendimento na aba “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva / Definita”, código “06 – Rendimentos de aplicações financeiras”.
  
• Para os rendimentos de poupança, use o código “12 – Rendimentos de cadernetas de poupança, letras hipotecárias, letras de crédito do agronegócio e imobiliário (LCA e LCI) e certificados de recebíveis do agronegócio e imobiliários (CRA e CRI)”

Renda variável 

Ações, Day Trade, dividendos e fundos imobiliários são alguns exemplos de renda variável.

Para declarar, reúna todos os dados referentes às operações realizadas entre 1º de janeiro e 31 de dezembro de 2021 e calcule os lucros / prejuízos de cada investimento, de acordo com as transações.

Será necessário preencher uma ficha de renda variável. No campo “janeiro”, informe se há algum prejuízo a compensar ou apenas ratifique as declarações antigas.

Já em “Operações comuns / Day Trade”, preencha o valor de lucro ou prejuízo por mês, de acordo com o ativo, que pode ser ação, opções, mercado futuro ou a termo. Confira, ainda, o valor retido por mês, que você encontra nos Relatórios Auxiliares.

Depois, preencha o valor dos Documento de Arrecadação de Receitas Federais (Darfs) no campo “Imposto Pago”  e confira o campo “Imposto a Pagar”.

Por fim, acesse a ficha “Bens e Direitos” e selecione o código “31 – Ações” ou “47 – opções, contratos futuros ou a termo”, conforme a aplicação.

Leia também: renda variável x renda fixa, em qual investir?

Criptomoeda

Embora as criptomoedas também sejam renda variável, vale explicar como funciona a declaração desse investimento separadamente. Acesse a ficha “Bens e Direitos” e escolha um dos códigos abaixo, para valor de aquisição igual ou maior que R$ 1 mil:

• 81 – criptoativo Bitcoin;
• 82 – outros criptoativos de moeda digital;
• 89 – demais criptoativos não considerados criptomoedas.

Informe o valor de aquisição. É importante estar atento nesse campo, para não preencher o valor de mercado atual.

Depois, em “Discriminação”, faça o detalhamento de tipo e quantidade, além de CNPJ e nome da empresa de custódia ou do modelo de carteira digital.

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